كيفية تحليل النتائج المالية الخاصة بك والإبلاغ عنها

ستندهش من عدد رواد الأعمال الذين لا يفهمون حقًا موارد أعمالهم المالية. نعم ، لقد قاموا بإنشائها من Fresh Books أو Xero ، وعلى الأرجح يركزون على الأرقام عالية المستوى مثل إجمالي الإيرادات وإجمالي الربح. لكنهم لا يقومون بتشريح كل شيء بينهما. وفي أغلب الأحيان ، عندما يتعلق الأمر بإدارة الشؤون المالية لعملك ، فإن الشيطان يكمن في التفاصيل. ستساعدك هذه المقالة في تعلم أساسيات تنسيق بياناتك المالية وتفسيرها وتقديمها ، لذا ستبدو كمحترف للمستثمرين أو أي شخص آخر قد يسأل.

البيانات المالية الرئيسية

عادةً ما يتم إعداد ثلاث بيانات مالية: (1) بيان الدخل (أو يشار إليه غالبًا باسم بيان الأرباح والخسائر) ؛ (2) الميزانية العمومية. و (3) بيان التدفقات النقدية. يقيس بيان الدخل جميع الإيرادات الواردة والمصروفات الصادرة للشركة ، بغض النظر عن النطاق الزمني الذي تريد دراسته. إنها أكثر البيانات المالية دراسة ، حيث تسعى جميع الشركات إلى زيادة إيراداتها وأرباحها بمرور الوقت. تسرد الميزانية العمومية جميع الأصول والخصوم وحقوق الملكية للشركة في وقت معين. كما يوحي الاسم ، يجب أن تكون قيم الأصول متوازنة مع قيم الخصوم وحقوق الملكية. يمنحك بيان التدفق النقدي فكرة واضحة عن كيفية انتقال رصيدك النقدي في الميزانية العمومية من أعلى إلى أسفل مع أي أنشطة تشغيلية أو تمويلية أو استثمارية قد لا تكون واضحة تمامًا. من مستويات الربح الموضحة في بيان الدخل . على سبيل المثال ، سيتم تعديل بيان التدفق النقدي للبنود غير النقدية مثل الاستهلاك وإظهار كيفية استخدام النقد بخلاف دفع المصاريف في بيان الدخل.

تحسين بيان الدخل

بالنسبة لي ، هذه هي الأرقام الأساسية التي يجب النظر إليها في بيان الدخل: (1) الإيرادات ؛ (2) هامش الربح الإجمالي (الإيرادات ناقصاً تكلفة البضائع المباعة). (3) EBITDA (إجمالي الربح مطروحًا منه جميع المصروفات ، مما يؤدي إلى أرباح قبل الفوائد والاستهلاك والإطفاء) ؛ (4) عائد الإنفاق الإعلاني أو عائد النفقات الإعلانية (الإيرادات مقسومة على تكاليف البيع والتسويق) ؛ و (5) العائد على نفقات الموظفين أو ROSS (الإيرادات مقسومة على إجمالي الاستثمار في كشوف المرتبات ، بما في ذلك الرواتب والمكافآت والعمولات والمزايا). قد يكون هناك آخرون يعتمدون على مجال عملك أو نموذج عملك ، ولكن هذه بعض من أهم تلك التي تنطبق على معظم الأعمال.

يعد تحسين الإيرادات أمرًا بسيطًا في الفهم: فالمزيد أفضل من الأقل! كلما ارتفع الدخل ، كان ذلك أفضل. وبالتالي ، فأنت تحاول دائمًا تحسين دخلك مقارنة بالفترة السابقة ، إما الأسبوع السابق أو الأسبوع نفسه من العام السابق إذا كان هناك موسمية في عملك.

يعني تحسين الربح الإجمالي أنك تريد أن يتحسن هامش الربح الإجمالي (إجمالي الربح مقسومًا على الإيرادات) ، أو على الأقل أن يظل مستقرًا في كل فترة مستقبلية. بمعنى آخر ، تريد أن تظل تكلفة البضائع المباعة كنسبة مئوية من الإيرادات كما هي أو تتحسن. من الواضح أن ارتفاع التكاليف سيؤذي أرباحك النهائية. وسيساعدك البحث عن فرص لتقليل التكاليف ، سواء مع موردين جدد أو عمليات أكثر كفاءة ، هنا. يمكن أن تختلف الهوامش الإجمالية بشكل كبير اعتمادًا على نموذج عملك ، ولكنها غالبًا ما تتراوح بين 20٪ و 80٪ ، مع انخفاض معظمها بين 30 و 40٪.

من الواضح أن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك تستفيد من تحسين الإيرادات وإجمالي الربح ، ولكنها تستفيد أيضًا من بقاء جميع نفقاتك الأخرى ثابتة أو تتحسن بمرور الوقت كنسبة مئوية من الإيرادات. عندما يتعلق الأمر بالنفقات التي تحتاج إلى التركيز عليها ، ركز على أهمها. بالنسبة لمعظم الشركات ، تكون هذه عادةً نفقات المبيعات والتسويق ونفقات الرواتب. يجب تقسيمها بوضوح إلى عناصر منفصلة. يمكن تجميع المصروفات البسيطة ضمن "نفقات أخرى" ، ولكن يجب أيضًا تحسينها حيثما أمكن ذلك. أنت تبلي بلاءً حسنًا إذا كانت الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) في ارتفاع بالدولار وتحسن هامش EBITDA (EBITDA مقسومًا على الإيرادات) بمرور الوقت. وتجدر الإشارة إلى أن بعض النفقات هي نفقات ثابتة لمرة واحدة (على سبيل المثال ، راتب الرئيس التنفيذي) ، لذا ستصبح أقل كنسبة مئوية من نمو المبيعات. والمصروفات الأخرى عبارة عن نفقات متكررة متغيرة تتغير مع نموك (مثل تكاليف الشحن) ، والتي من المرجح أن تظل مستقرة كنسبة مئوية من المبيعات. لذا ، تعرف على الاختلافات هنا. تتراوح هوامش الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب والاستهلاك وإطفاء الدين عادةً ما بين 10-30٪ ، اعتمادًا على نموذج عملك.

ربما يكون عائد النفقات الإعلانية هو أهم مقياس تديره. لا يمكنك زيادة إيراداتك دون زيادة استثمارك في المبيعات والتسويق. وتريد التأكد من حصولك على عملاء جدد بأكثر الطرق فعالية من حيث التكلفة. عادة ما يكون عائد النفقات الإعلانية بين 3x و 10x ، وكلما زاد الرقم ...