كيفية تقليل عدد أيام المبيعات غير المدفوعة وإثراء التدفق النقدي

بينما تسعى الشركات جاهدة لتحقيق النجاح المالي ، فإن الإحصاء الذي غالبًا ما يتم تجاهله هو أيام المبيعات (DSO).

ولكن ما هو DSO بالضبط ، ولماذا يجب على الرؤساء الماليين الانتباه إليه؟

تناقش هذه المقالة كيف يمكن للمدراء الماليين تحسين الوضع المالي لشركاتهم وإدارة دورة التحويل النقدي.

ستتعمق في DSO ، بما في ذلك كيفية حسابها وماذا تعني لإدارة رأس المال العامل. ستستكشف أيضًا تأثير DSO المرتفع والمنخفض وأمثلة على كيفية تأثير تحسين DSO بشكل إيجابي على التدفق النقدي التشغيلي للشركة والأداء المالي العام. p> ما هي أيام المبيعات المستحقة (DSO)؟

أيام المبيعات المعلقة (DSO) هي مقياس مالي يُستخدم لقياس متوسط ​​عدد الأيام التي يستغرقها النشاط التجاري لتحصيل المدفوعات من العملاء بعد البيع. ويسمى أيضًا متوسط ​​فترة التحصيل.

لحساب DSO ، قسّم حسابات القبض على إجمالي مبيعات الائتمان واضرب النتيجة في عدد الأيام.

المصدر: Bilendo

الذمم المدينة هي مقدار الأموال التي يدين بها العملاء لنشاط تجاري. إجمالي مبيعات الائتمان هو المبلغ الإجمالي للمبيعات بالائتمان خلال فترة معينة (عادة شهر أو ربع سنة). عدد الأيام هو عدد الأيام في نفس الفترة.

مثال: إذا كان لدى الشركة 100000 دولار أمريكي في حسابات القبض ، ومبيعات ائتمانية قدرها 400000 دولار أمريكي للشهر ، وكان الشهر يحتوي على 30 يومًا ، فإن قيمة DSO ستكون: (100000 دولار أمريكي / 400000 دولار أمريكي) × 30 = 7.5

المشتقة: في المتوسط ​​، يستغرق العمل من العمل 7.5 أيام لتحصيل المدفوعات من العملاء بعد إجراء عملية البيع.

بمساعدة القيمة المحددة ، يمكن استخلاص استنتاجات حول عوامل مختلفة وبدء إجراءات ضد مشاكل التدفق النقدي المرتبطة بها. بالإضافة إلى ذلك ، يعد DSO أحد المقاييس الأساسية الثلاثة التي تقيس دورة التحويل النقدي للشركة. لماذا يعتبر DSO مهمًا جدًا؟

يقيس DSO السلامة المالية للشركة. عندما تراقب الشركات باستمرار DSO ، فإنها تحصل على رؤى قيمة حول التدفقات النقدية وإدارة رأس المال العامل.

تعد الإدارة الجيدة للتدفقات النقدية ورأس المال العامل أمرًا ضروريًا لأداء الأعمال ونموها. عندما تكون عملية التحصيل لشركة غير فعالة ولا يتم استلام المدفوعات في الوقت المحدد ، تزداد احتمالية حدوث نقص نقدي.

يتيح لك تتبع DSO بمرور الوقت تحديد الاتجاهات وتعديل عمليات المبيعات والتحصيل لتحسين التدفق النقدي. على سبيل المثال ، يؤدي تعديل سياستك الائتمانية إلى تقليل مخاطر تخلف العميل عن السداد.

بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك استخدام DSO كأداة قياس الأداء لمقارنة أدائك مع نظرائك في نفس المجال. تشير مقارنة DSO الخاص بك مع منافسيك إلى مدى إدارتك لحساباتك المدينة بشكل جيد.

إذا تجاوز DSO الخاص بك أقرانك ، فسيستغرق عملك وقتًا أطول لتحصيل المدفوعات. قد يشير هذا إلى وجود صعوبات مالية أو عدم كفاءة في عملية إدارة حسابات القبض الخاصة بك. يمكن أن يؤدي ارتفاع DSO إلى مشاكل في التدفق النقدي ويؤثر سلبًا على ربحية عملك ، لأنه يتعين عليك الانتظار لفترة أطول للحصول على الدخل المتولد بالفعل.

من ناحية أخرى ، إذا كان DSO الخاص بك أقل ، فإن عملك يجمع المدفوعات بشكل أسرع ، مما يشير إلى كفاءة وفعالية عملية إدارة الذمم المدينة. يؤدي ذلك إلى تحسين التدفق النقدي وزيادة الربحية وإدارة المخاطر المالية بشكل أفضل.

بشكل عام ، يجب أن تحافظ على DSO عند أدنى مستوى ممكن ، لأن انخفاض DSO يسمح لك باستخدام كامل إمكاناتك المالية. يمكنك أيضًا منع الخسائر المالية وتجنب الإفلاس. يُعد DSO المنخفض أمرًا مهمًا بشكل خاص للشركات ذات رأس المال المتاح القليل للحفاظ على التزامات رأس المال المنخفضة وكفاءة رأس المال العالية. لماذا يجب على الشركات مراقبة DSO؟

تقدم تقارير DSO سياسات ائتمانية وتحصيل فعالة.

تشير قيم DSO المرتفعة إلى مخاطر ائتمانية أعلى. نظرًا لفترات التحصيل الأطول ، قد يكون لديك حسابات مستحقة القبض أعلى. يمكن أن يؤدي ذلك إلى مشاكل في التدفق النقدي إذا لم يدفع العملاء في الوقت المحدد أو إذا تم شطب الديون المعدومة.

ومع ذلك ، فإن DSO ليس المؤشر الوحيد الصالح لمخاطر الائتمان. تساهم العوامل الخارجية (الخارجة عن سيطرة الشركة) أيضًا في مستوى مخاطر الائتمان ، مثل سلوك الدفع للعملاء والظروف الاقتصادية واتجاهات الصناعة.