Wie Sie Ihre Finanzergebnisse analysieren und melden

Sie wären überrascht, wie viele Unternehmer ihre Geschäftsfinanzen nicht wirklich verstehen. Ja, sie erstellen sie aus Fresh Books oder Xero und konzentrieren sich höchstwahrscheinlich auf hochrangige Zahlen wie Gesamtumsatz und Gesamtgewinn. Aber sie sezieren nicht alles dazwischen. Und wenn es um die Verwaltung Ihrer Unternehmensfinanzen geht, steckt der Teufel meistens im Detail. Dieser Artikel hilft Ihnen dabei, die Grundlagen der Formatierung, Interpretation und Berichterstattung Ihrer Jahresabschlüsse zu erlernen, damit Sie für Ihre Investoren oder andere, die Sie fragen könnten, wie ein Profi aussehen.

Schlüsselbilanzen

In der Regel werden drei Abschlüsse erstellt: (i) die Gewinn- und Verlustrechnung (oft auch als Gewinn- und Verlustrechnung bezeichnet); (ii) die Bilanz; und (iii) die Kapitalflussrechnung. Die Gewinn- und Verlustrechnung misst alle Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens, unabhängig davon, in welchem ​​Zeitraum Sie studieren möchten. Es ist der am besten untersuchte Jahresabschluss, da alle Unternehmen bestrebt sind, ihre Einnahmen und Gewinne im Laufe der Zeit zu steigern. Die Bilanz listet alle Vermögenswerte, Schulden und das Eigenkapital des Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt auf. Wie der Name schon sagt, müssen die Werte der Vermögenswerte mit den Werten der Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals im Gleichgewicht sein. Die Kapitalflussrechnung gibt Ihnen eine reale Vorstellung davon, wie sich Ihr Kassenbestand in der Bilanz von oben nach unten bewegt, wenn Betriebs-, Finanzierungs- oder Investitionstätigkeiten möglicherweise nicht ganz klar sind . Beispielsweise wird die Kapitalflussrechnung um nicht zahlungswirksame Posten wie Abschreibungen bereinigt und zeigt, wie die Barmittel verwendet wurden, außer zur Begleichung von Ausgaben in der Gewinn- und Verlustrechnung.

Erfolgsrechnung optimieren

Für mich sind dies die Schlüsselzahlen, die in der Gewinn- und Verlustrechnung zu beachten sind: (i) Einnahmen; (ii) Bruttogewinnmarge (Umsatz abzüglich der Kosten der verkauften Waren); (iii) EBITDA (Bruttogewinn abzüglich aller Ausgaben, was zu Gewinnen vor Zinsen und Abschreibungen führt); (iv) Return on Advertising Spend oder ROAS (Einnahmen geteilt durch Verkaufs- und Marketingkosten); und (v) Rentabilität der Personalkosten oder ROSS (Einnahmen dividiert durch die Gesamtinvestitionen in die Gehaltsabrechnung, einschließlich Gehälter, Prämien, Provisionen und Zusatzleistungen). Abhängig von Ihrer Branche oder Ihrem Geschäftsmodell kann es weitere geben, aber dies sind einige der wichtigsten, die für die meisten Unternehmen gelten.

Umsatzoptimierung ist ganz einfach zu verstehen: Mehr ist besser als weniger! Je höher das Einkommen, desto besser. Daher versuchen Sie immer, Ihr Einkommen im Vergleich zum vorherigen Zeitraum zu verbessern, entweder zur Vorwoche oder zur gleichen Woche des Vorjahres, wenn es in Ihrem Geschäft Saisonalität gibt.

Bruttogewinnoptimierung bedeutet, dass Sie Ihre Bruttogewinnspanne (Bruttogewinn dividiert durch den Umsatz) in jeder zukünftigen Periode verbessern oder zumindest stabil halten möchten. Mit anderen Worten, Sie möchten, dass Ihre Kosten der verkauften Waren als Prozentsatz des Umsatzes gleich bleiben oder sich verbessern. Steigende Kosten werden natürlich Ihr Endergebnis beeinträchtigen. Und die Suche nach Möglichkeiten, Ihre Kosten zu senken, sei es durch neue Lieferanten oder effizientere Prozesse, hilft Ihnen dabei. Die Bruttomargen können je nach Geschäftsmodell stark variieren, liegen aber oft zwischen 20 % und 80 %, wobei die meisten zwischen 30 und 40 % liegen.

Das EBITDA profitiert natürlich von der Verbesserung des Umsatzes und des Bruttogewinns, aber es profitiert auch davon, dass alle Ihre anderen Ausgaben unverändert bleiben oder sich im Laufe der Zeit als Prozentsatz des Umsatzes verbessern. Wenn es um die Ausgaben geht, auf die Sie sich konzentrieren müssen, konzentrieren Sie sich auf die wichtigsten. Für die meisten Unternehmen sind dies in der Regel Vertriebs- und Marketingkosten sowie Lohnkosten. Diese sollten klar in einzelne Posten gegliedert werden. Kleinere Ausgaben können unter "Sonstige Ausgaben" zusammengefasst werden, aber sie sollten auch optimiert werden, wo sie können. Es geht Ihnen gut, wenn das EBITDA in Dollar ausgedrückt steigt und die EBITDA-Marge (EBITDA dividiert durch den Umsatz) sich im Laufe der Zeit verbessert. Es sollte beachtet werden, dass einige Ausgaben feste Einmalausgaben sind (z. B. das Gehalt Ihres CEOs), sodass sie im Verhältnis zum Umsatzwachstum geringer werden. Und andere Ausgaben sind variable wiederkehrende Ausgaben, die sich mit Ihrem Wachstum ändern (z. B. Versandkosten), die als Prozentsatz des Umsatzes höchstwahrscheinlich stabil bleiben werden. Kennen Sie also die Unterschiede hier. Die EBITDA-Margen liegen in der Regel zwischen 10 und 30 %, abhängig von Ihrem Geschäftsmodell.

Der ROAS ist wahrscheinlich der wichtigste Messwert, den Sie verwalten. Sie können Ihren Umsatz nicht steigern, ohne Ihre Investitionen in Vertrieb und Marketing zu erhöhen. Und Sie möchten sicherstellen, dass Sie neue Kunden so kostengünstig wie möglich gewinnen. ROAS liegt normalerweise zwischen 3x und 10x, und je höher die Zahl...