60 millions d'Américains ont des impôts si simples que l'IRS pourrait les faire automatiquement

Pour de nombreux Américains, faire ses impôts n'est pas si compliqué. C'est juste de la saisie de données.

Le travail réel de faire vos impôts consiste principalement à fouiller dans divers formulaires de l'Internal Revenue Service que vous recevez par la poste. Il y a des W-2 répertoriant vos salaires, des 1099 montrant des revenus divers comme des concerts ponctuels, des 1098 montrant des intérêts hypothécaires ou des paiements de frais de scolarité, etc.

Mais voici le problème avec ces formulaires : l'IRS en a aussi. Pour de nombreuses personnes, l'IRS dispose de toutes les informations dont il a besoin pour calculer leurs impôts, envoyer aux contribuables une déclaration remplie, la faire signer et la renvoyer directement à l'IRS si tout semble en ordre.

Ce n'est pas une proposition purement hypothétique. Des pays comme le Danemark, la Belgique, l'Estonie, le Chili et l'Espagne proposent déjà de telles « déclarations pré-remplies » à leurs citoyens. Et un nouveau document estime qu'au moins 41 % des ménages américains, soit quelque 62 millions d'unités déclarantes, pourraient voir l'intégralité de leurs déclarations de revenus traitées de cette manière sans autre intervention nécessaire.

Des dizaines de millions de retours inutiles

L'article est rédigé par quatre économistes : Lucas Goodman et Andrew Whitten du Bureau d'analyse fiscale du Département du Trésor, Bruce Sacerdote de Dartmouth et Katherine Lim de la Fed de Minneapolis. La moitié des auteurs travaillant au Trésor expliquent l'ensemble de données utilisé par le document : un échantillon aléatoire et représentatif des déclarations de revenus réelles déposées en 2019. L'IRS réglemente strictement qui peut utiliser ce type de données fiscales granulaires (cela doit être pour le travail de politique fiscale ), mais c'est une mine d'or pour ces chercheurs.

Dans ce cas, les données de l'IRS permettent aux auteurs de générer des « déclarations pré-remplies » pour les contribuables, sur la base d'informations que l'IRS connaissait déjà, puis de comparer ces déclarations à celles réellement produites par les contribuables. S'ils correspondent, cela signifie qu'une politique de retour préremplie pourrait fonctionner pour cette personne.

"Une déclaration pré-remplie est considérée comme réussie si son impôt à payer calculé est approximativement égal à l'impôt à payer réellement déclaré sur la déclaration de revenus de 2019", expliquent les auteurs. C'était l'une des deux méthodes qu'ils utilisaient; le second a trié les déclarations de l'IRS à la recherche de complications qui empêcheraient une déclaration pré-remplie d'être correctement compilée. Cette approche tendait à produire des estimations plus élevées du nombre de retours pouvant être générés automatiquement.

La première approche, plus conservatrice, a révélé que 41 % des déclarations, représentant 62 millions d'unités fiscales, pouvaient avoir des déclarations précises pré-préparées par l'IRS de cette manière. (Une unité fiscale peut être une personne seule, une famille monoparentale, un couple marié et leur progéniture, etc. - quelle que soit la personne représentée par la déclaration de revenus.) L'approche la moins conservatrice, en comptant tout le monde sans complications susceptibles d'empêcher une déclaration automatique , évalue le nombre à 73 millions de retours, soit 48 %.

Les déclarations préremplies peuvent également aider les personnes qui ne produisent pas actuellement de déclaration de revenus. Aux États-Unis, de nombreuses personnes ne sont pas tenues de produire une déclaration de revenus, généralement parce qu'elles gagnent trop peu d'argent pour déclencher cette exigence ou parce que l'argent qu'elles reçoivent provient d'une source partiellement exonérée comme la sécurité sociale. Mais ces personnes auraient souvent intérêt à produire une déclaration en raison d'avantages tels que le revenu gagné et les crédits d'impôt pour enfants. Ces crédits sont remboursables, ce qui signifie que vous n'avez pas à avoir un fardeau fiscal positif pour les recevoir; le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) en particulier est conçu pour aller principalement aux personnes à faible revenu qui ne gagnent pas assez pour devoir des impôts sur le revenu.

Malgré ces avantages, quelque 22 % des contribuables éligibles ne demandent pas l'EITC au cours d'une année type ; selon une estimation, les deux tiers de ceux qui ne reçoivent pas la prestation ne l'ont pas reçue parce qu'ils n'ont pas produit de déclaration de revenus. Le regroupement des programmes d'aide sociale avec un code fiscal complexe impose des charges importantes aux Américains les moins riches qui tentent d'accéder à ces programmes.

Ainsi, les auteurs du document sur le dépôt automatique ont estimé combien de non-déclarants pourraient bénéficier d'avantages fiscaux dans le cadre d'un système de dépôt automatique. Ils estiment que 7,2 millions d'unités fiscales qui ne sont pas tenues de produire une déclaration doivent rembourser, en moyenne quelque 411 $ chacune. Ces unités seraient plus susceptibles d'obtenir leurs remboursements dans le cadre d'un système de classement pré-rempli.

Fin des déclarations de revenus… pour tout le monde ?

Pour le...