4 cosas que debe saber sobre el crédito fiscal mejorado para I+D que puede ahorrarle a su negocio hasta $2.5 millones
Gastar en investigación y desarrollo nunca ha sido tan agradable.
La Ley de reducción de la inflación de $437 mil millones, promulgada el 16 de agosto, autorizó una variedad de beneficios para las pequeñas empresas. Van desde incentivos para cambiar a edificios y vehículos energéticamente eficientes hasta extender los créditos fiscales para las primas de los planes de salud de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. La IRA también duplicó el crédito fiscal federal sobre la nómina de $250,000 a $500,000.
"Ampliar esta reducción de impuestos ayudará a que más pequeñas empresas y nuevas empresas avancen en sus esfuerzos actuales y creen la tecnología del futuro", dijo la senadora de New Hampshire Maggie Hassan, una demócrata que ayudó a duplicar el crédito fiscal, sobre la legislación.
L'objectif de l'administration Biden en augmentant le plafond du crédit est d'encourager l'innovation, la recherche et les dépenses expérimentales, selon Phillip Ross, associé comptable et d'audit chez Anchin, un cabinet comptable basé à Nueva York. El crédito fiscal por I+D está destinado a empresas que crean nuevos productos, procesos, técnicas o mejoran los existentes.
Aunque ahora el crédito es aún más atractivo, no está garantizado y las empresas ya han sido rechazadas. Aquí le mostramos cómo aumentar sus probabilidades y otros factores a tener en cuenta.
No se autoelimina
Las pequeñas empresas elegibles pueden aprovechar el crédito fiscal más grande a partir de 2023. El énfasis está en las nuevas empresas: las empresas elegibles deben tener ingresos de $ 5 millones o menos y no más de cinco años de generación de ingresos brutos, incluido el año en curso. Aunque una empresa puede solicitar el crédito a través del Formulario 6765 del IRS, el crédito solo está disponible en 35 estados. Cada estado tiene sus propias leyes y reglamentos fiscales que no siguen algunos códigos fiscales federales, dice Ross. Descubra si su negocio se encuentra en un estado elegible en este mapa interactivo aquí.
El principal obstáculo para obtener crédito suele ser interno, es decir, cree que no es elegible cuando lo es. Es un error costoso. "Solía pensarse que tenías que ser un científico con una bata de laboratorio para calificar para el desarrollo de la investigación, y ese no es realmente el caso", dice Ross.
Seguir un estudio de investigación formal
Ross dice que una empresa debe completar una verificación de crédito formal de investigación y desarrollo para corroborar la cantidad de crédito al IRS. El estudio se puede realizar internamente o externamente a través de un tercero que puede verificar los gastos de I+D. El estudio tiene en cuenta los gastos de una empresa, lo que permite determinar el monto del crédito al que es elegible. "Cuanto antes haga sus impuestos y la verificación de crédito, antes podrá acceder a esos créditos y reducir la cantidad de impuestos sobre la nómina que tiene que pagar", dice Ross.
No es un trato de una sola vez
Las empresas pueden aprovechar el crédito todos los años hasta por cinco años. Esto significa que las empresas que reciben el beneficio fiscal completo pueden ahorrar hasta $2.5 millones durante un período de cinco años. Las empresas deben informar el crédito en las declaraciones de impuestos federales de su empresa: los organismos C deben ver el crédito directamente en su declaración, mientras que las entidades de flujo continuo como S-corps verán el crédito reflejado en el formulario del Anexo K. 1.
Para las empresas que no califican como pequeñas empresas, los créditos se pueden usar para compensar el impuesto sobre la renta. Los organismos C lo verán directamente en sus estados de cuenta, mientras que las entidades de flujo directo verán el flujo de créditos a sus accionistas o socios en un formulario del Anexo K-1.
Documente en consecuencia
Pero es importante documentar todo lo relacionado con I+D dentro de su organización para presentar su caso, así que mantenga registros de nómina, resultados de laboratorio, detalles del proyecto y cualquier otra documentación relacionada con su I+D.
Debe conservar estos registros incluso después de recibir el crédito, ya que el IRS puede prestarle más atención...
Gastar en investigación y desarrollo nunca ha sido tan agradable.
La Ley de reducción de la inflación de $437 mil millones, promulgada el 16 de agosto, autorizó una variedad de beneficios para las pequeñas empresas. Van desde incentivos para cambiar a edificios y vehículos energéticamente eficientes hasta extender los créditos fiscales para las primas de los planes de salud de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. La IRA también duplicó el crédito fiscal federal sobre la nómina de $250,000 a $500,000.
"Ampliar esta reducción de impuestos ayudará a que más pequeñas empresas y nuevas empresas avancen en sus esfuerzos actuales y creen la tecnología del futuro", dijo la senadora de New Hampshire Maggie Hassan, una demócrata que ayudó a duplicar el crédito fiscal, sobre la legislación.
L'objectif de l'administration Biden en augmentant le plafond du crédit est d'encourager l'innovation, la recherche et les dépenses expérimentales, selon Phillip Ross, associé comptable et d'audit chez Anchin, un cabinet comptable basé à Nueva York. El crédito fiscal por I+D está destinado a empresas que crean nuevos productos, procesos, técnicas o mejoran los existentes.
Aunque ahora el crédito es aún más atractivo, no está garantizado y las empresas ya han sido rechazadas. Aquí le mostramos cómo aumentar sus probabilidades y otros factores a tener en cuenta.
No se autoelimina
Las pequeñas empresas elegibles pueden aprovechar el crédito fiscal más grande a partir de 2023. El énfasis está en las nuevas empresas: las empresas elegibles deben tener ingresos de $ 5 millones o menos y no más de cinco años de generación de ingresos brutos, incluido el año en curso. Aunque una empresa puede solicitar el crédito a través del Formulario 6765 del IRS, el crédito solo está disponible en 35 estados. Cada estado tiene sus propias leyes y reglamentos fiscales que no siguen algunos códigos fiscales federales, dice Ross. Descubra si su negocio se encuentra en un estado elegible en este mapa interactivo aquí.
El principal obstáculo para obtener crédito suele ser interno, es decir, cree que no es elegible cuando lo es. Es un error costoso. "Solía pensarse que tenías que ser un científico con una bata de laboratorio para calificar para el desarrollo de la investigación, y ese no es realmente el caso", dice Ross.
Seguir un estudio de investigación formal
Ross dice que una empresa debe completar una verificación de crédito formal de investigación y desarrollo para corroborar la cantidad de crédito al IRS. El estudio se puede realizar internamente o externamente a través de un tercero que puede verificar los gastos de I+D. El estudio tiene en cuenta los gastos de una empresa, lo que permite determinar el monto del crédito al que es elegible. "Cuanto antes haga sus impuestos y la verificación de crédito, antes podrá acceder a esos créditos y reducir la cantidad de impuestos sobre la nómina que tiene que pagar", dice Ross.
No es un trato de una sola vez
Las empresas pueden aprovechar el crédito todos los años hasta por cinco años. Esto significa que las empresas que reciben el beneficio fiscal completo pueden ahorrar hasta $2.5 millones durante un período de cinco años. Las empresas deben informar el crédito en las declaraciones de impuestos federales de su empresa: los organismos C deben ver el crédito directamente en su declaración, mientras que las entidades de flujo continuo como S-corps verán el crédito reflejado en el formulario del Anexo K. 1.
Para las empresas que no califican como pequeñas empresas, los créditos se pueden usar para compensar el impuesto sobre la renta. Los organismos C lo verán directamente en sus estados de cuenta, mientras que las entidades de flujo directo verán el flujo de créditos a sus accionistas o socios en un formulario del Anexo K-1.
Documente en consecuencia
Pero es importante documentar todo lo relacionado con I+D dentro de su organización para presentar su caso, así que mantenga registros de nómina, resultados de laboratorio, detalles del proyecto y cualquier otra documentación relacionada con su I+D.
Debe conservar estos registros incluso después de recibir el crédito, ya que el IRS puede prestarle más atención...
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