Pasar de propiedad única a LLC: cuándo y por qué

La mayoría de los solopreneurs comienzan como propietarios únicos. De los cuatro principales tipos de estructuras comerciales en los Estados Unidos, las empresas individuales representan el 86,6 % de las pequeñas empresas sin empleados. Una de las razones por las que las empresas unipersonales son tan populares entre los nuevos empresarios es su simplicidad. Son fáciles de entrenar y permiten a los propietarios mantener los asuntos legales y fiscales lo más simples posible. Sin embargo, cuando los emprendedores individuales contemplan la expansión, esta simplicidad se convierte en un arma de doble filo. Las reglas simples de las empresas unipersonales dejan poco espacio para el crecimiento. En este punto, cambiar a una estructura comercial de responsabilidad limitada (LLC) puede proporcionar a los empresarios flexibilidad, ventajas fiscales y protección de activos.

Pero, ¿cómo saber cuándo es el momento de actualizar la estructura de su negocio? Hágase estas preguntas:

1. ¿Está preocupado por su patrimonio personal?

Con una empresa unipersonal, usted y su negocio son la misma entidad legal. Esto significa que usted es personalmente responsable de las deudas y responsabilidades de su empresa. propiedad personal; como su casa o cuentas bancarias; puede ser amenazado para satisfacer deudas impagas, sentencias judiciales u otras obligaciones.

Una LLC, por otro lado, es una entidad separada del dueño del negocio. Los miembros de la LLC no son personalmente responsables de ninguna deuda u obligación legal de la empresa. (Sin embargo, por supuesto, son responsables de su propia conducta y de cualquier compromiso financiero personal con la LLC.) Como siempre ocurre con el riesgo, cada empresario deberá determinar qué tipo de protección le hace sentir más cómodo.

2. ¿Podría ahorrar dinero con una estrategia fiscal diferente?

Con las empresas unipersonales, solo tiene una opción sobre cómo pagar los impuestos; su ingreso comercial neto se grava en su declaración de impuestos individual a sus tasas impositivas individuales. También es responsable de pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Las LLC, por otro lado, brindan a sus miembros la capacidad única de elegir cómo tributar. Los Solopreneurs pueden optar por ser una entidad de transferencia, también conocida como entidad ignorada, que le permite reclamar los ingresos de su negocio en su declaración personal; tal como lo haría en una empresa unipersonal.

Alternativamente, puede optar por gravar su LLC como una corporación. Para propietarios únicos cuya tasa de impuesto sobre la renta personal es más alta que la tasa de impuesto corporativo, esto puede reducir su carga fiscal general. Esta estructura también reduce los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para el individuo, ya que los empleadores normalmente pagan la mitad del costo de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Tenga en cuenta que si elige gravar su LLC como una corporación, no podrá cambiar de estado durante 60 meses (cinco años).

Las empresas unipersonales y las LLC pueden deducir los gastos comerciales de los impuestos, incluidos los costos del seguro médico y de discapacidad, los suministros y servicios de oficina, y los vehículos comerciales y el kilometraje. Las LLC que pagan impuestos como entidades de flujo continuo también pueden reclamar deducciones de ingresos comerciales calificados (QBI). Esta deducción, que fue establecida por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018 y está disponible hasta 2025, permite a los propietarios de pequeñas empresas y autónomos deducir hasta el 20 % de sus impuestos corporativos sobre la renta.

3. ¿Planea contratar empleados?

Si bien los propietarios únicos pueden contratar empleados, operar como una LLC puede facilitar el cumplimiento de las leyes laborales y fiscales. Navegar por los requisitos legales de los empleadores y los impuestos sobre la nómina puede ser difícil, especialmente para un negocio en crecimiento. Dado que las LLC separan las operaciones y las finanzas de la empresa de las del propietario, puede simplificar la gestión de los empleados a tiempo completo. Además, las LLC brindan protección contra posibles disputas entre empleados.

4. ¿Tomará un socio comercial?

Si un socio se une a su empresa, su estructura se transforma automáticamente en