Як аналізувати та звітувати про свої фінансові результати

Ви здивуєтеся, скільки підприємців насправді не розуміються на фінансах свого бізнесу. Так, вони створюють їх із Fresh Books або Xero, і вони, швидше за все, зосереджуються на цифрах високого рівня, таких як загальний дохід і загальний прибуток. Але вони не розбирають усе між ними. І найчастіше, коли справа доходить до управління фінансами вашого бізнесу, диявол криється в деталях. Ця стаття допоможе вам навчитися основам форматування, інтерпретації та подання фінансових звітів, щоб ви виглядали професіоналом для своїх інвесторів або будь-кого, хто може запитати.

Ключові фінансові звіти

Зазвичай готують три фінансові звіти: (i) звіт про доходи (або його часто називають звітом про прибутки та збитки); (ii) балансовий звіт; та (iii) звіт про рух грошових коштів. Звіт про доходи вимірює всі вхідні доходи та вихідні витрати бізнесу, незалежно від діапазону дат, який ви хочете вивчити. Це найбільш вивчена фінансова звітність, оскільки всі підприємства прагнуть збільшити свої доходи та прибутки з часом. У балансі перераховуються всі активи, зобов’язання та власний капітал компанії на певний момент часу. Як випливає з назви, вартість активів повинна бути збалансована зі вартістю зобов’язань і капіталу. Звіт про рух грошових коштів дає вам реальне уявлення про те, як ваш баланс готівки рухається зверху вниз за будь-якою операційною, фінансовою чи інвестиційною діяльністю, яка може бути не зовсім зрозумілою, на основі рівнів прибутку, відображених у звіті про фінансові результати. . Наприклад, звіт про рух грошових коштів коригуватиме безготівкові статті, як-от амортизація, і показуватиме, як готівка була використана, крім оплати витрат у звіті про прибутки та збитки.

Оптимізуйте звіт про доходи

Для мене, це ключові цифри, на які слід звернути увагу у звіті про доходи: (i) дохід; (ii) валовий прибуток (дохід за мінусом собівартості проданих товарів); (iii) EBITDA (валовий прибуток за вирахуванням усіх витрат, результатом якого є прибуток до вирахування відсотків, амортизації та амортизації); (iv) рентабельність витрат на рекламу або ROAS (дохід, поділений на витрати на продаж і маркетинг); та (v) рентабельність витрат на персонал або ROSS (дохід, поділений на загальні інвестиції у фонд заробітної плати, включаючи зарплати, премії, комісійні та виплати). Залежно від вашої галузі чи бізнес-моделі можуть бути й інші, але це деякі з найважливіших, які стосуються більшості компаній.

Оптимізацію доходу зрозуміти досить просто: краще більше, ніж менше! Чим вищий дохід, тим краще. Таким чином, ви завжди намагаєтеся збільшити свій дохід порівняно з попереднім періодом, або попереднім тижнем, або тим самим тижнем попереднього року, якщо у вашому бізнесі є сезонність.

Оптимізація валового прибутку означає, що ви хочете, щоб ваш валовий прибуток (валовий прибуток, поділений на дохід) покращувався або принаймні залишався стабільним у кожному майбутньому періоді. Іншими словами, ви хочете, щоб ваша вартість проданих товарів у відсотках від доходу залишалася такою ж або покращилася. Зростання витрат, очевидно, зашкодить вашому прибутку. І тут вам допоможе пошук можливостей скоротити свої витрати, чи то за допомогою нових постачальників, чи більш ефективних процесів. Валова рентабельність може значно відрізнятися залежно від вашої бізнес-моделі, але часто становить від 20% до 80%, причому більшість падає від 30 до 40%.

Показник EBITDA, очевидно, виграє від збільшення доходу та валового прибутку, але він також виграє від того, що всі інші ваші витрати залишаються незмінними або покращуються з часом у відсотках від доходу. Коли справа доходить до витрат, на яких вам потрібно зосередитися, зосередьтеся на найважливіших. Для більшості підприємств це, як правило, витрати на продаж і маркетинг, а також витрати на заробітну плату. Їх слід чітко розбити на окремі пункти. Незначні витрати можна згрупувати під «інші витрати», але їх також слід оптимізувати там, де це можливо. У вас все добре, якщо EBITDA зростає в доларовому еквіваленті, а маржа EBITDA (EBITDA, поділена на дохід) з часом покращується. Слід зазначити, що деякі витрати є постійними одноразовими витратами (наприклад, зарплата вашого генерального директора), тому вони зменшаться у відсотках від зростання продажів. Інші витрати – це змінні періодичні витрати, які змінюються в міру вашого зростання (наприклад, витрати на доставку), які, швидше за все, залишаться стабільними як відсоток від продажів. Отже, знайте тут відмінності. Рентабельність EBITDA зазвичай становить 10-30%, залежно від вашої бізнес-моделі.

Рентабельність інвестицій у рекламу є, мабуть, найважливішим показником, яким ви керуєте. Ви не можете збільшити свій дохід без збільшення інвестицій у продажі та маркетинг. І ви хочете бути впевнені, що залучаєте нових клієнтів у найефективніший спосіб. ROAS зазвичай становить від 3x до 10x, і чим вище число...